Rheinische Kliniken
Bonn

Jahresabschluss
und
Lagebericht
2005

I N H A L T S V E R Z E I C H N I S
	Seite
Lagebericht zum Jahresabschluss 2005

I.	Betriebs- und Rechtsform der Einrichtung
I.1	Bezeichnung und Standort der Einrichtung	1
I.2	Rechtsform und Krankenhausträger	1
I.3	Krankenhausbetriebsleitung	1

II.	Aufgabenstellung, Einzugsgebiet, Krankenhausbedarfsplan
II.1	Aufgabenstellung	2
II.2	Versorgungs- und Einzugsgebiet	2
II.3	Krankenhausbedarfsplan	2

III.	Kennzahlen zum abgelaufenen Geschäftsjahr
III.1	Strukturdaten
III.1.1	Behandlungsbereiche	3
III.1.2	Ambulanzen	4
III.1.3	Weitere Einrichtungen	4
III.2	Mengendaten	4
III.2.1	Berechnungstage und Auslastung	4
III.2.2	Fallzahlen und Verweildauer der Fachabteilungen	5
III.2.3	Ambulanzen	6
III.3	Pflegesätze und Budgetentwicklung	7

IV.	Vermögens- und Finanzlage	9

V.	Wirtschaftliche Situation im abgelaufenen Geschäftsjahr
V.1	Ertrags- und Aufwandsentwicklung, Investitionsergebnis	12
V.1.1	Ertragsentwicklung	12
V.1.2	Aufwandsentwicklung
a) Personalbestand und -aufwand	13
b) Sachkosten	14
V.1.3	Investitionsergebnis	14
V.2	Ergebnis	14

VI.	Sonstige Angaben zur Lage der Klinik
VI.1	Vorgänge von besonderer Bedeutung	16
VI.2	Risiken der zukünftigen Entwicklung	16
VI.3	Voraussichtliche Entwicklung	16

Abkürzungen	18
Bilanz			Anlage 1
Gewinn- und Verlustrechnung	Anlage 2
Anlagennachweis	Anlage 3
Anhang zum Jahresabschluss 2005	Anlage 4

L a g e b e r i c h t

I.	Betriebs- und Rechtsform der Einrichtung

I.1	Bezeichnung und Standort der Einrichtung

Rheinische Kliniken Bonn
Kaiser-Karl-Ring 20
53111 Bonn

I.2	Rechtsform und Krankenhausträger

Die vom Landschaftsverband Rheinland getragenen Krankenhäuser werden nach §§ 15 ff KHG NRW in Verbindung mit der Gemeindekrankenhausbetriebsverordnung, der Eigenbetriebsverordnung, der Landschaftsverbandsordnung und der Betriebssatzung als organisatorisch und wirtschaftlich eigenständige Einrichtung, wie ein Eigenbetrieb im Sondervermögen des Landschaftsverbandes Rheinland geführt.

Landschaftsverband Rheinland
Kennedy-Ufer 2
50679 Köln

I.3	Krankenhausbetriebsleitung

Ärztlicher Direktor:	Prof. Dr. med. Matthias R. Lemke
Pflegedirektor:	Heinz Lepper
Kommissarischer Kaufmännischer Direktor:	Holger Höhmann

II.	Aufgabenstellung, Einzugsgebiet, Krankenhausbedarfsplan

II.1	Aufgabenstellung

Die Rheinischen Kliniken Bonn haben als Fachkrankenhaus die Aufgabe,

1.	durch ärztliche, pflegerische und medizinisch-rehabilitative Hilfeleistungen, die sie durch stationäre, teilstationäre, vor- und nachstationäre und ambulante Behandlung erbringen, Krankheiten zu erkennen, zu heilen, ihre Verschlimmerung zu verhüten oder Krankheitsbeschwerden zu lindern;

2.	mit dem Krankenhaus notwendige Ausbildungseinrichtungen zu betreiben;

3.	im Rahmen der ihnen erteilten Anerkennung die Aufgaben ärztlicher Weiterbildungsstätten wahrzunehmen;

4.	Maßregeln der Besserung und Sicherung nach Maßregelvollzugsgesetz des Landes Nordrhein-Westfalen und sonstige strafgerichtlich angeordnete Unterbringung und Behandlung zu vollziehen.

II.2	Versorgungs- und Einzugsgebiet

In der Erwachsenenpsychiatrie (allgemeine Psychiatrie, Sucht und Gerontopsychiatrie) obliegt den Rheinischen Kliniken Bonn die Psychiatrische Pflichtversorgung folgende Städte und Kreise:
	Stadt Bonn (ohne Stadtteile Venusberg und Röttgen/Hardthöhe)
	Rhein-Sieg-Kreis
	Stadt Wesseling im Erftkreis

In der Kinder- und Jugendpsychiatrie obliegt den Rheinischen Kliniken Bonn die Psychiatrische Pflichtversorgung folgende Städte und Kreise:
	Stadt Bonn
	Stadt Leverkusen
	Stadt Köln (die Stadtbezirke Innenstadt, Kalk, Mühlheim, Porz und Rodenkirchen)
	Kreis Euskirchen
	Rheinisch-Bergischer-Kreis
	Oberbergischer Kreis
	Rhein-Sieg-Kreis und
	im Erftkreis für die Städte Brühl, Erftstadt, Frechen, Hürth, Kerpen und Wesseling

Die somatischen Abteilungen erfüllen einen überregionalen Versorgungsauftrag.

II.3	Krankenhausbedarfsplan

Die Rheinischen Kliniken Bonn sind in den Krankenhausbedarfsplan des Landes Nordrhein-Westfalen vom 24.10.1979 unter Nr. 3140625 aufgenommen worden. Nach dem Bescheid der Bezirksregierung Köln vom 20.04.2005 betrug die Anzahl förderfähiger Betten ab 01.02.2005 779 Betten.

III.	Kennzahlen zum abgelaufenen Geschäftsjahr

Kennzahlen und Eckdaten im Überblick

III.1	Strukturdaten

III.1.1	Behandlungsbereiche

Gemäß § 4 der Betriebssatzung ist die Klinik in Abteilungen gegliedert. Die Klinik verfügt über folgende Fachbereiche und Abteilungen:

Der Schwerpunkt der Behandlungen liegt im Bereich der F-Diagnosen nach ICD-10 (Psychische und Verhaltensstörungen). Die Rheinischen Kliniken Bonn bieten psycho-, arbeits-, ergo-, sozio- und beschäftigungstherapeutische Leistungen an. In der Abteilung KNZ werden 3 Kinderstationen der Abteilung Sprachheilbehandlung betrieben (36 Betten). In der Abteilung Neurologie wird die Station Stotterer der Abteilung Sprachheilbehandlung mit 14 Betten ausgewiesen.

III.1.2	Ambulanzen

Die Klinik unterhält folgende Institutsambulanzen:
	Ambulanz für allgemeine Psychiatrie und Psychotherapie
	Ambulanz für Suchterkrankungen
	Ambulanz für Gerontopsychiatrie
	Ambulanz für Kinder- und Jugendpsychiatrie
	Ambulanz Kinderneurologisches Zentrum

III.1.3	Weitere Einrichtungen

	Krankenpflegeschule mit 100 Plätzen für Krankenpflege
	Fort- und Weiterbildungsstätte
	Krankenhausapotheke
	drei Personalwohnheime
	die somatische Versorgung wird insgesamt durch niedergelassene Fachärzte, die regelmäßig konsiliarisch in der Klinik tätig sind, gewährleistet. Die erforderlichen Räumlichkeiten und Einrichtungen stellt die Klinik zur Verfügung, sofern diese nicht in den entsprechenden Praxen der Ärzte stattfinden.

III.2	Mengendaten

III.2.1	Berechnungstage und Auslastung

Die Anzahl der Berechnunstage ist insgesamt zurückgegangen. Dies ist insbesondere auf den Einstieg auf die DRG-Abrechnungssystematik im Fachbereich Neurologie/KNZ zurückzuführen (siehe dazu unter Punkt III 2.2 Krankenhausentgeltbereich und Case Mix Index).

III.2.2	Fallzahlen und Verweildauer der Fachabteilungen

Bundespflegesatzbereich

Ein direkter Vergleich mit den Vorjahreswerten ist hier nicht gegeben, da im Berichtsjahr in den Abteilungen KNZ und Neurologie die Struktur geändert wurde (siehe auch unter III.1 „Strukturdaten“). Die Änderung ist auf den Umstieg auf die DRG-Abrechnungssystematik zurückzuführen.

Der Anstieg der Fallzahl in der Allgemeinen Psychiatrie ist u. a. darauf zurückzuführen, dass im Einzugsgebiet der Rheinischen Kliniken Bonn ein starker Anstieg der Bevölkerung ‑ insbesondere im Rhein-Sieg-Kreis ‑ zu verzeichnen ist.

Krankenhausentgeltbereich

DRG Kennzahlen für die Fachabteilungen „Neurologie“ und „KNZ“

Case Mix Index

III.2.3	Ambulanzen

In der Ambulanz Fachbereich Allgemeine Psychiatrie ist eine deutliche Fallzahlsteigerung zu verzeichnen. Zurückzuführen ist diese Entwicklung auf einen verstärkten Einsatz in diesen Behandlungsbereichen nach dem Prinzip, dass ambulante Behandlung bevorzugt vor voll- und teilstationärer Behandlung durchgeführt werden.

III.3	Pflegesätze und Budgetentwicklung

Die Rhein. Kliniken Bonn finanzieren sich im Wesentlichen aus der Abrechnung von Pflegesätzen mit den verschiedenen Kostenträgern. Die Entwicklung der Pflegesätze im Geschäftsjahr wird nachfolgend dargestellt.

KHG

Es wurden folgende KHG-Pflegesätze ohne Ausgleiche und Zuschläge vereinbart:*

*	Die oben genannten Pflegesätze gelten jeweils zum 31.12. eines Jahres.

In der am 14.11.2005 abgeschlossenen Budgetverhandlung wurde für den KHG-Bereich zwischen dem Landschaftsverband Rheinland, der Arbeitsgemeinschaft Bonner Krankenkassen, der BKK-Arbeitsgemeinschaft Pflegesatzverhandlungen NRW, dem Verband der Angestellten-Krankenkassen e. V. und dem Arbeiter-Ersatzkassen-Verband e. V. ein Gesamtbudget nach § 12 Abs. 1 BPflV, § 4 Abs. 6, 7 und 14 KHEntgG, § 6 Abs. 3 KHEntgG und § 17a Abs. 3 KHG i. H. v. EUR 57.839.371,00 (Vj.  EUR 57.337.033,00) ‑ einschließlich der Ausgleichsbeträge für Vorjahre und Berichtigungen ‑ vereinbart.

Für die Bereiche Neurologie, Kinderneurologisches Zentrum und Sprache wurde nach dem KHEntgG ein Basisfallwert ohne Ausgleiche und Berichtigungen von EUR 2.646,50 vereinbart. 

Da die Budgetverhandlungen erst gegen Ende des Pflegesatzzeitraum abgeschlossen wurde, erfolgte die Abrechnung erst ab dem 01.05.2006. Bis zu diesem Zeitpunkt erfolgte die Abrechnung mit den entsprechenden Pflegesätzen ohne Ausgleiche und Zuschläge aus 2004.

Für die sonstigen Bereiche wurden folgende Pflegesätze abgerechnet:*

*	Die oben genannten Pflegesätze gelten jeweils zum 31.12. eines Jahres.
**	Diese Zahlbeträge wurden bis zur Höhe der pauschalen Kostenerstattung abgerechnet.

Des Weiteren wurden folgende Beträge abgerechnet:*

*	Die oben genannten Fallpauschalen gelten jeweils zum 31.12. eines Jahres.

IV.	Vermögens- und Finanzlage

Anlagevermögen

Der Bestand und die Bewertung der Betriebsgrundstücke sind gegenüber dem Vorjahr unverändert. Die Anlagenabgänge bewegen sich im jährlich üblichen Rahmen. Bei den Anlagenzugängen wirkt sich insbesondere die Anschaffung eines Magnetresonanz-Tomographie-Gerätes mit TEUR 1.343 aus. Die Zugänge bei den Betriebsbauten betreffen mit TEUR 580 die Verlagerung der Intensivstation. Bei den Wohnbauten wirkt sich der Umbau eines Wohnheimes mit TEUR 216 aus.

Investive Projekte

Drei Projekte (Anlagen) wurden im Berichtsjahr fertig gestellt. Es handelt sich um folgende Maßnahmen:

	Anschaffung eines Magnetresonanz-Tomographie-Gerätes 
	Umbau Haus 14
	Errichtung einer Intensivstation Station Süd 0 B, Projekt Nr. 335, Titel D

Zwei Projekte (Anlagen) befinden sich derzeit im Bau. Es handelt sich um folgende Maßnahmen:

	Ausstattung des Versorgungszentrums (Haus 6) mit einer behindertengerechten Aufzugsanlage
	Umbau Küche

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind von rd. TEUR 12.065 auf rd. TEUR 11.899 unwesentlich gesunken.

Liquide Mittel

Die liquiden Mittel sind um rd. TEUR 300 zurückgegangen. Eine Ablieferung vom 30.12.2005 in dieser Höhe ist unter den Forderungen an den Krankenhausträger ausgewiesen.

Sonstiges Umlaufvermögen/RAP

Das Sonstige Umlaufvermögen/RAP betrifft mit TEUR 322 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoff der Bestand ist hier um TEUR 48 zurückgegangen. TEUR 285 entfallen auf unfertige Leistungen. Diese Position wird im Berichtsjahr erstmalig ausgewiesen und beinhaltet eine Inventur der über den Bilanzstichtag im Krankenhaus befindlichen stationären Patienten (sog. „Überlieger“) der Abteilungen Neurologie/KNZ. Der Rückgang bei den Forderungen an den Krankenhausträger um TEUR 587 auf TEUR 4.072 ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass hier im Vorjahr eine Forderung aus Abrechnungskonten in Höhe von TEUR 859 enthalten war (im Berichtsjahr wird eine Trägerverbindlichkeit in Höhe von TEUR 1.425 ausgewiesen). Dies liegt hauptsächlich an der Anschaffung eines Magnetresonanz-Tomographie-Gerätes sowie an den Belastungen für die Brandschutz- und Asbestsanierung. Die Forderungen nach dem Krankenhausfinanzierungsrecht stiegen um TEUR 1.055 auf TEUR 1.608. Sie enthalten im Berichtjahr eine Forderung in Höhe der Kosten der Ausbildungsstätte und den Mehrkosten der Ausbildungsvergütung in Höhe von TEUR 1.139. Die sonstigen Vermögensgegenstände (TEUR 257) verringerten sich unwesentlich. Der Rechnungsabgrenzungsposten ging um TEUR 15 auf TEUR 14 zurück. Dies ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Vorjahr eine Versicherungsprämie für 2005 in Höhe von TEUR 12 enthalten war.

Eigenkapital

Das festgesetzte Kapital blieb im Jahr 2005 unverändert. Die Gewinnrücklagen erhöhten sich durch Einstellung des Bilanzgewinnes 2004 (EUR 143.016,67) abzüglich der Abschreibung auf über diese Rücklage finanzierte Einrichtungen und Ausstattungen (EUR 127.204,86) um EUR 15.811,81. Das Eigenkapital hat sich durch den Jahresfehlbetrag 2005 i. H. v. EUR 102.001,83 auf EUR 3.763.196,29 verringert.

Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens

Die Sonderposten betragen zum 31.12.2005 insgesamt EUR 48.334.883,38 (Vj. TEUR 48.330), davon entfallen auf die „Sonderposten aus Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand“ Beträge i. H. v. EUR 31.160.372,37 (Vj. TEUR 31.965). Davon entfallen auf den Landschaftsverband Rheinland EUR 30.928.974,85 (Vj. TEUR 31.787) und auf sonstige öffentliche Zuschussgeber EUR 231.397,52 (Vj. TEUR 178).

Rückstellungen

Die Position Rückstellungen enthält sonstige Rückstellungen für nicht genommenen Urlaub, Überstunden, Altersteilzeit, Jubiläen, Prozessrisiken, interne Jahresabschlusskosten, externe Jahresabschlusskosten, unterlassene Instandhaltung, Sonderzahlungen, Beihilfeverpflichtungen, Rückforderungsansprüche aus Wahlleistungen, ausstehende Rechnungen und ungewisse Verbindlichkeiten. Die Auflösung der sonstigen Rückstellungen betrifft im Wesentlichen die Auflösung der Rückstellung für Altersteilzeit.

Verbindlichkeiten/RAP

Die Verbindlichkeiten/RAP betreffen mit TEUR 1.278 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, Der Anstieg von TEUR 410 gegenüber dem Vorjahr ist unter anderem darauf zurückzuführen, dass der Lieferant REWE-Großverbraucher-Service aus Köln im Vorjahr aufgrund einer Bonifikation unter den Forderungen ausgewiesen war. Der Anstieg der Verbindlichkeiten gegenüber dem Krankenhausträger um TEUR 813 auf TEUR 1.788 ist insbesondere darauf zurückzuführen, dass im Berichtsjahr eine Verbindlichkeit aus Abrechnungskonten in Höhe von TEUR 1.425 enthalten ist (im Vorjahr war eine Forderung in Höhe von TEUR 859 ausgewiesen). Dies liegt hauptsächlich an der Anschaffung eines Magnetresonanz-Tomographie-Gerätes sowie an den Belastungen für die Brandschutz- und Asbestsanierung. Die Verbindlichkeiten nach dem Krankenhausfinanzierungsgesetz sind um TEUR 290 auf TEUR 3.889 zurückgegangen. Einem Anstieg der Verbindlichkeiten nach der BPflV um TEUR 815 aufgrund von Ausgleichsbuchungen steht ein Rückgang der Verbindlichkeiten nach § 25 KHG NRW in Höhe von TEUR 993, insbesondere durch die Mittelverwendung für das Magnetresonanz-Tomographie-Gerätes, gegenüber. Die Verbindlichkeiten nach § 19 KHG NRW sind vor allem durch die Verwendung der Mittel für die Verlagerung der Intensivstation um TEUR 112 gesunken. Die Verbindlichkeiten aus sonstigen Zuwendungen zur Finanzierung des Sachanlagevermögens sind um TEUR 35 auf TEUR 107 geringfügig gesunken. Die sonstigen Verbindlichkeiten sind um TEUR 101 auf TEUR 642 gesunken. Dies ist insbesondere auf einem Rückgang der Verbindlichkeiten aufgrund von Bereitschaftsdiensten, Mehrarbeit und Zeitzuschlägen zurückzuführen. TEUR 2 Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Mietvorauszahlungen für Personalwohnheime.

V.	Wirtschaftliche Situation im abgelaufenen Geschäftsjahr

V.1	Ertrags- und Aufwandsentwicklung, Investitionsergebnis

V.1.1	Ertragsentwicklung

Die Erlöse aus Krankenhausleistungen verringerten sich gegenüber dem Vorjahr um TEUR 216,8 bzw. 0,3 %. Einem Rückgang der Erlöse aus Forensik stehen gestiegene Erlöse aus dem KHG-Bereich und aus ambulanten Leistungen gegenüber. Der Rückgang der Erlöse ist auf den Belegungseinbruch in der Forensik zurückzuführen. Die Ambulanzerlöse entwickeln sich bedingt durch die Fallzahlsteigerung weiterhin positiv.

Bei den Zuweisungen und Zuschüssen der öffentlichen Hand handelt es sich haupsächlich um Erstattungen der Personal- und Sachkosten der Familienpflege (TEUR 377,7), um einen Zuschuss zu Pensionslasten (TEUR 139) und einen Mietkostenzuschuss für die Anmietung von Räumen im Gustav-Heinemann-Haus (TEUR 120) in Bonn.

Von den übrigen Erträgen entfielen hauptsächlich TEUR 381 auf Erstattung des an die Pflegefamilien gezahlten Pauschalbetrages, TEUR 536 auf Erträge aus Hilfs- und Nebenbetrieben, TEUR 161 auf Erstattungen des Rheinischen Heilpädagogischen Heimes Bonn, TEUR 190 auf Rückvergütungen, Vergütungen und Sachbezüge sowie TEUR 98 auf Boni, Skonti, Warenrückvergütungen. TEUR 372 entfielen auf periodenfremde Erträge.
Die übrigen Erträge enthalten auch das Zinsergebnis (nicht geförderte Zinsen) in Höhe von TEUR 9.

V.1.2	Aufwandsentwicklung

a)	Personalbestand und -aufwand

Der Personalbestand und -aufwand entwickelte sich wie folgt:

Die abgeschlossene Pflegesatzvereinbarung deckt nicht die Tarifsteigerung und führt im Rahmen der Budgetierung zu notwendigen Anpassungen der Vollkräfte der einzelnen Berufsgruppen. Die Anpassung erfolgte im Wesentlichen durch Fluktuation. Der Zugang im ärtzlichen Dienst ist über höhere Fallzahlen im ambulanten Bereich sowie vereinbarte Mehrkosten in Folge der Abschaffung des Arztes im Praktikum finanziert.

Der Personalaufwand gliedert sich wie folgt:

Obwohl die Rheinischen Kliniken Bonn zum 31.12.2005 30,2 Vollkräfte weniger beschäftigt hatten als zum Vorjahreszeitpunkt, wirkt sich dies nur geringfügig auf die Personalkosten aus. Der Gesamtpersonalaufwand verringerte sich nur um 0,19 %, Gründe sind hier im Wesentlichen die Auswirkungen der Tarifsteigerungen und die Höhergruppierungen. 

Im Rahmen der Pflichtzuführung des Landschaftsverbandes Rheinland zur Versorgungsrücklage wurde gem. §§ 1 Abs. 1 und 5 Abs. 1 Versorgungsfondgesetz (EFoG,) von den Rheinischen Kliniken Bonn im Wirtschaftsjahr 2005 EUR 19.505,95 an die Rheinische Zusatzversorgungskasse abgeführt. Die Beträge werden im Personalaufwand ausgewiesen. Seit 1999 wurden somit insgesamt EUR 83.840,39 an die Rheinische Zusatzversorgungskasse als gesetzliche Treuhänderin des Versorgungsfonds überwiesen.

b)	Sachkosten

Die Kosten für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe sanken um 0,1 %. Der Lebensmittelaufwand fiel um TEUR 386 auf TEUR 1.298. Der Rückgang ist u. a. auf die Änderung des Einkaufsverfahrens und weiterer Ausschöpfung wirtschaftlicher Reserven zurückzuführen. Ein korrespondierender Bonus sank von TEUR 202 auf TEUR 84. Die Aufwendungen für medizinischen Bedarf gingen gerinfügig um TEUR 29 auf TEUR 1.741 zurück. Die Aufwendungen für Wasser, Energie und Brennstoffe stiegen um TEUR 374, davon TEUR 357 für gestiegene Energiekosten, auf TEUR 2.865. Die Aufwendungen für Wirtschaftsbedarf stiegen geringfügig um TEUR 36. Die bezogenen Leistungen stiegen von TEUR 2.566 um TEUR 385 auf TEUR 2.951. Dies ist insbesondere auf den Bezug von Laborleistung zurückzuführen.

In 2005 gab es eine Kostensenkung bei den übrigen sonstigen Aufwendungen von TEUR 6.459 um TEUR 441 auf TEUR 6.018. Hier wirken sich insbesondere Instandhaltungsaufwendungen (TEUR - 373) und geringerer Aufwand aus der Kostenverrechnung Forensik (TEUR - 177) aus.

V.1.3	Investitionsergebnis

Das Investitionsergebnis spiegelt die investive Tätigkeit der Rheinischen Kliniken Bonn wider und ist dadurch geprägt, dass Investitionen durch öffentliche Förderung (z.B. KHG-Fördermittel), Trägermittel und aus Eigenmitteln finanziert werden. Das negative Investitionsergebnis wird im Wesentlichen durch Abschreibungen auf aus Eigenmitteln finanzierte Einrichtungen und Ausstattungen verursacht und veränderte sich gegenüber dem Vorjahr nur unwesentlich.

V.2	Ergebnis

Es entsteht im Jahr 2005 ein Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 102.001,83. Unter Berücksichtigung der Entnahme aus zweckgebundener Rücklage zur Finanzierung der Kosten für die Brandschutz- und Asbestmaßnahmen sowie der Sanierung des Versorgungszentrums in Höhe von EUR 127.204,86 ergibt sich ein Bilanzgewinn von EUR 25.203,03.

Die Kosten- und Erlössituation in den Rheinischen Kliniken Bonn war sehr angespannt. Noch im 10. Monatsbericht ist die Betriebsleitung per 31.12.2005 von einem Verlust ausgegangen. Nur durch erhebliche Anstrengungen in allen Bereichen der Klinik konnte der drohende Verlust abgefangen werden. 

Der stationäre Bereich weist ein nicht ausgeglichenes Jahresergebnis von TEUR - 83 aus. Der ambulante Bereich schließt mit einem Ergebnis von TEUR + 6. Die Sparte „Sonstige“ schließt mit TEUR + 102. Davon entfallen TEUR 55 auf die Bewirtschaftung von Wohnheimen und Wohnungen, TEUR 47 auf Überschüsse aus Wahlleistungen und Nebentätigkeitsentgelte.
Im Hinblick auf die wirtschaftliche Lage der Klinik werden weitere Maßnahmen zur nachhaltigen Kostensenkung geprüft und umgesetzt. Strukturelle Veränderungen sind dabei unausweichlich.

VI.	Sonstige Angaben zur Lage der Klinik

VI.1	Vorgänge von besonderer Bedeutung

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Wirtschaftsjahres sind nicht zu verzeichnen.

VI.2	Risiken der zukünftigen Entwicklung

Das Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich (KonTraG) verpflichtet prüfungspflichtige Unternehmen auch auf Risiken zur künftigen Geschäftsentwicklung einzugehen und ein Risikomanagement einzuführen.

Die Rheinischen Kliniken Bonn haben eine Risikomappe erstellt. Darin wurden potentielle Risiken herausgearbeitet, priorisiert und für gefährdende Risiken Risikopaten benannt.

Bestandsgefährdende Risiken bestehen nicht. Als wesentliche Risiken für die weitere Geschäftsentwicklung sieht die Betriebsleitung:

	Für die Beschäftigten im öffentlichen Dienst wurden Zahlungen an die Rheinische Zusatzversorgungskasse geleistet. Die RZVK erhob darüber hinaus ab dem 01.01.2003 ein Sanierungsgeld. Dieses betrug in 2005 2,5 % (+ 1,5 %) auf das ZVK-pflichtige Entgelt und war allein vom Arbeitgeber zu tragen. Über die weitere Ausgestaltung der Finanzierung ab dem Jahr 2006 kann derzeit noch keine Aussage getroffen werden. Die Betriebsleitung weist darauf hin, dass es für diese steigende Last keine Refinanzierungsmöglichkeit über die Pflegesätze gibt.
	Den weiteren Forderungsausfall durch die Eingrenzung der Kriterien für die Behandlungsbedürftigkeit durch den Medizinischen Dienst der Krankenkassen. Erkennbar ist dies durch den hohen Stand der „Unverrechneten Leistungen“.
	Die Forensik hat durch die in der Haushaltsplanung des Landes NRW vorgesehene Absenkung des Etats für den Maßregelvollzug mit Budgetkürzungen zu rechnen. Vor diesem Hintergrund ist mit geringeren Erlösen zu rechnen. Die Kosten müssen daher entsprechend angepasst werden.
	Die seit Jahren stagnierende Fluktuationsrate führt zu einer Überalterung der Belegschaft. Dies wird zurzeit insbesondere in den Fachgruppen Pflege- und Erziehungsdienst und dem Wirtschafts-/Versorgungsdienst als ein kaum lösbares Problem angesehen.
	Weiterhin wird die Betriebsleitung die Umsetzung des Tarifvertrages zu Regelungen der Altersteilzeit gem. § 2 Abs. 1 TV ATZ beschäftigen. Eine Schätzung der zukünftigen Inanspruchnahme ist zurzeit nur schwerlich möglich. 
	Die Finanzierung der Behandlungskosten in der Sprachheilbehandlung, Bereich Kinder, wird mit verschiedenen Kostenträgern kritisch diskutiert.

VI.3	Voraussichtliche Entwicklung

Ganz allgemein kann, auch im Hinblick auf die zum Zeitpunkt der Berichterstellung noch nicht abgeschlossenen Budgetverhandlungen, gesagt werden, dass sich die wirtschaftlichen Rahmenbedingungen für die Krankenhäuser zunehmend verschlechtern werden, was auch für die Rheinischen Kliniken Bonn gilt.

Das in diesem Jahr für die Psychiatrie in NRW beginnende Krankenhausplanungsverfahren wird die weitere Entwicklung der Bonner Klink nicht unerheblich beeinflussen.
Mit dem Bau einer Dependance der Rheinischen Kliniken Bonn am St. Franziskus-Krankenhaus in Eitorf wurde begonnen. Die Errichtung dieser Dependance wird finanziert über das Krankenhausinvestitionsprogramm des Landes Nordrhein-Westfalen. Die Fertigstellung soll im Jahr 2007 erfolgen. Der Bauherr der Dependance ist das Eitorfer Krankenhaus mit dem ein Nutzungsvertrag für unsere künftigen stationären und teilstationären Behandlungseinheiten abgeschlossen wurde.
Die Möglichkeiten von Rationalisierungen insbesondere im Bereich der Infrastruktur sind weitgehend ausgeschöpft. Die Umstrukturierung der Rheinischen Heilpädagogischen Heime Bonn und die damit verbundene fehlende Abnahme von Leistungen der Klinik wirkt sich ebenfalls kostenbelastend für unser Haus.

Die Auswirkungen des neuen Tarifvertrages für den öffentlichen Dienst (TVöD) können noch nicht abschließend bewertet werden.

Das in allen Kliniken des Landschaftsverbandes Rheinland eingeführte Krankenhausinformationssystems (KIS) soll die wirtschaftlichen Steuerungsmöglichkeiten verbessern. Die Umsetzung dieses Instrumentariums ist allerdings mit erheblichen Investitionen verbunden. Das System wird kontinuierlich weiterentwickelt.

Zur Zeit erfolgt die Einführung von SP Expert. Dieses Programm soll die Dienstplangestaltung optimieren.

Die Rheinischen Kliniken Bonn haben als erste Klinik des Landschaftsverbandes Rheinland 2 Verträge im Rahmen der Integrierten Versorgung abgeschlossen.

Die Rheinischen Kliniken Bonn planen auch im Geschäftsjahr 2006 ein ausgeglichenes Ergebnis zu erreichen.

Bonn, 30.04.2006

Die Krankenhausbetriebsleitung

Prof. Dr. med. Matthias R. Lemke	Heinz Lepper	Holger Höhmann
Ärztlicher Direktor	Pflegedirektor	Kommissarischer 			Kaufmännischer Direktor 

	A B K Ü R Z U N G E N

Abt.	Abteilung
AfA	Absetzung für Abnutzung
AP	Allgemeine Psychiatrie
ATZ	Altersteilzeit
BAG	Bundesarbeitsgericht
BAT	Bundes-Angestelltentarif
BGBl. I	Bundesgesetzblatt Teil 1
Bil. Pos.	Bilanzposition
BPflV	Bundespflegesatzverordnung (n. F.)
BSHG	Bundessozialhilfegesetz
DRG	Diagnosis Related Groups
EFoG	Versorgungsfondgesetz
EFQM	European Foundation for Quality Management 
EUGH	Europäischer Gerichtshof
FrühV	Frühförderverordnung
FPG	Fallpauschalengesetz
gem.	gemäß
GemKHBVO	Gemeindekrankenhausbetriebsverordnung (n. F.)
GuV	Gewinn- und Verlustrechnung
HGB	Handelsgesetzbuch
ICD-10	International Statistical Classification of Diseases and Related Health Problems, 10. Revision
i. V.	in Vertretung
JUMI	Justizministerium des Landes Nordrhein-Westfalen
KHBV	Krankenhausbuchführungsverordnung
KHEntgG	Krankenhausentgeltgesetz
KHG	Krankenhausfinanzierungsgesetz (n. F.)
KHG NRW	Krankenhausgesetz des Landes Nordrhein-Westfalen 
KiJu	Psychiatrie und Psychotherapie des Kindes- und Jugendalters
KIS	Krankenhausinformationssystem
KNZ	Kinderneurologisches Zentrum
KonTrag	Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich
LKA	Leistungs- und Kalkulationsaufstellung
LVR	Landschaftsverband Rheinland
MDK	Medizinischer Dienst der Krankenkassen
MFJFG	Ministerium für Frauen, Jugend, Familie und Gesundheit des Landes Nordrhein-Westfalen
n. F.	neueste Fassung
Nr.	Nummer
NRW	Nordrhein-Westfalen
PflegeVG	Pflege-Versicherungsgesetz (SGB XI)
Pos.	Position
Psych-KG	Gesetz zur Unterbringung psychisch Kranker
Psych-PV	Psychiatrie-Personalverordnung
rd.	rund
RHPH	Rheinisches Heilpädagogisches Heim
RZVK	Rheinische Zusatzversorgungskasse
TV ATZ	Tarifvertrag zur Regelung der Altersteilzeitarbeit
TVöD	Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst
z. B.	zum Beispiel
Ziff.	Ziffer(n)
z. Z.	zur Zeit

Anhang zum
Jahresabschluss vom 01. Januar bis 31. Dezember 2005

Vorbemerkungen

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der Krankenhausbuchführungsverordnung (KHBV) in Verbindung mit den einschlägigen Bestimmungen des HGB als Jahresabschluss nach KHG aufgestellt.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgte nach den Vorschriften der KHBV und wurde gem. § 265 Abs. 5 HGB in Verbindung mit der KHBV erweitert.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, verrechnet über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer, bewertet.

Das Sachanlagevermögen ist mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet. Der Abnutzung wird durch planmäßige lineare Abschreibungen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer Rechnung getragen. Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im Jahr des Zuganges in voller Höhe abgeschrieben. Für die Abgangsbuchung wird ein Ausscheiden im Jahr der Anschaffung unterstellt.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt zu durchschnittlichen Anschaffungskosten bzw. nach dem Niederstwertprinzip. Manuell geführte Bestände sind zum letzten Einkaufspreis bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert, unter Abzug gebotener Wertberichtigungen, angesetzt. Die Pauschalwertberichtigung beträgt 2 % für Forderungen an Selbstzahler und 5 % für die noch nicht abgerechneten Leistungen.

Unter dem Rechnungsabgrenzungsposten sind Zahlungen vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen, ausgewiesen.

Fördermittel nach dem KHG sowie Zuweisungen und Zuschüsse der öffentlichen Hand werden als Sonderposten aus Zuwendungen zur Finanzierung des Anlagevermögens, vermindert um den Betrag der bis zum 31.12.2005 auf die entsprechend finanzierten Vermögensgegenstände angefallenen Abschreibungen, ausgewiesen.

Für die Bewertung der Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen liegt ein versicherungsmathematisches Gutachten der Heubeck AG vom 16.02.2006 vor. Die nach Art. 28 Abs. 2 EGHGB nicht bilanzierte Rückstellung für vor dem 01.01.1987 erteilte Pensionszusagen oder Anwartschaften beträgt EUR 10.426.186,00.

Die Rückstellungen für Beihilfeverpflichtungen (EUR 143.000,00) wurde mittels einer Barwertermittlung unter Zugrundelegung der durch die Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht bekannt gegebenen Kopfschadenstatistiken für 2005 (Stationärtarif Zweibettzimmer sowie Zahnheilbehandlung und Zahnersatz, Beihilfe
berechtigte, ohne altersabhängige Dynamisierung) und einem Zinssatz von 5,5 % gebildet. Bei Zugrundelegung eines 5-Jahresdurchschnittsatzes über alle Rheinischen Kliniken ergäbe sich für die Rheinischen Kliniken Bonn ein Rückstellungswert von EUR 602.006,87.

Der Wertansatz der sonstigen Rückstellungen berücksichtigt alle erkennbaren Risiken auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung. Vom Ansatzwahlrecht für Rückstellungen für unterlassene Instandhaltung wurde Gebrauch gemacht.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gem. § 251 HGB bestehen nicht.

Der Wert der Anteile der nach dem EFoG gebildeten Versorgungsrücklage beträgt EUR 98.301,04.

Anlagennachweis

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens sind dem beigefügten Anlagennachweis zu entnehmen.

Sonstige Angaben

Der Betriebsleitung gehören an:

Ärztlicher Direktor:	Prof. Dr. med. Matthias R. Lemke
Pflegedirektor:	Heinz Lepper
Kommissarischer Kaufmännischer Direktor:	Holger Höhmann

Dem Krankenhausausschuss Nr. 1 gehören in der 12. Wahlperiode an:

Mitglieder	stellvertretende Mitglieder

CDU	CDU
Herbrecht, Wilhelm (stellv. Vorsitzender)	Bartsch, Hans-Werner
(Ltd. Diakon i. R.)	(Dipl.-Ing.)
Bündgens, Willi	Jüttner, Therese
(Immobilienmakler)	(Kindergärtnerin)
Ensmann, Bernhard	Loepp, Helga
(Vermessungstechniker)	(Industriekauffrau)
Fenninger, Georg	Schiefer, Ursula
(Dipl. Verwaltungsbetriebswirt)	(Hausfrau)
Jülich, Urban-Josef	Solf, Michael
(Landwirt)	(Studiendirektor)
Lipschitz, Julia	Sonntag, Ullrich
(Hausfrau)	(Geschäftsführer)
Schaaf, Edith	Stricker, Günter
(Hausfrau)	(Immobilienwirt)
SPD	SPD
Bröker, Jens (Vorsitzender)	Derichs, Ralf
(Politologe)	(Geschäftsführer)

Heidemann, Gerd	Latak, Helmut
(Rentner)	(Sozialarbeiter grad.)
Hergarten, Winfried	Müller, Peter-Ralf
(Rektor i. R.)	(Kaufmann)
Schulz, Margret	Recki, Gerda
(Hausfrau)	(Hausfrau)
Weiden-Luffy, Nicole-Susanne	Walter, Karl-Heinz
(Hausfrau)	(Kaufm. Angestellter)
	Wiesemann, Karin
	(Lehrerin)

Bündnis 90/DIE GRÜNEN	Bündnis 90/DIE GRÜNEN
Beu, Rolf Gerd	Beck, Corinna
(Sozialberater)	(Geschäftsführerin)
Bortlisz-Dickhoff, Johannes	Heimes, Barbara
(Angestellter)	(Dir.-Sekr./Assistentin i. R.)
	Johlke, Gislea*
	(Dipl. Sozialpädagogin)

FDP	FDP
Effertz, Lars Oliver	Klein, Walter
(Student)	(Rentner)
Pankatz, Horst	Passmann, Bernd
(Oberförster i. R.)	(Vertreter)
	Rossbach, Ludwig *
	(Rentner)

* = Sachkundige Bürger

Das Krankenhaus beschäftigte in 2005 durchschnittlich 1.199 Beschäftigte. Die Zahl der Auszubildenden lag bei 86.

Die für die Tätigkeit im Geschäftsjahr 2005 gewährten Gesamtbezüge der Betriebsleitung betrugen EUR 389.125,98.

Der Krankenhausausschuss erhielt für seine Tätigkeit von der Klinik eine Gesamtvergütung von EUR 6.600,00.

Bonn, 30.04.2006

Die Krankenhausbetriebsleitung

Prof. Dr. med. Matthias R. Lemke	Heinz Lepper	Holger Höhmann
Ärztlicher Direktor	Pflegedirektor	Kommissarischer
		Kaufmännischer Direktor